Wie berechne ich den Krankenkassenbeitrag als Selbständiger?

Wenn du selbstständig bist, kennst du das vielleicht: Die Beiträge zur Krankenkasse gehören zu den größten monatlichen Fixkosten. Doch viele wissen gar nicht genau, wie sich dieser Betrag eigentlich zusammensetzt. Wovon hängt es ab, ob du 300 oder über 900 Euro zahlst? Und welche Spielräume hast du, um deine Belastung zu senken?

Die wichtigste Grundlage ist dein tatsächliches Einkommen, aber was zählt da eigentlich alles rein?

In diesem Beitrag zeige ich dir, wie der Krankenkassenbeitrag bei Selbstständigen konkret berechnet wird, welche Besonderheiten gelten und worauf du unbedingt achten solltest.

Was zählt als Einkommen bei der Krankenkasse als Selbstständiger?

Die Krankenkasse betrachtet deine gesamte wirtschaftliche Leistungsfähigkeit. Es zählt alles, was dir regelmäßig zur Verfügung steht und zur Sicherung deines Lebensunterhalts genutzt werden kann. Entscheidend ist dabei nicht, ob du darauf Steuern zahlst, sondern ob es sich um eine beitragspflichtige Einnahme im Sinne des § 240 SGB V handelt.

Maßgeblich ist vor allem dein steuerrechtlicher Gewinn aus der Selbstständigkeit.

Also der Betrag, der nach Abzug aller Betriebsausgaben übrig bleibt. Nicht abgezogen werden dürfen allerdings deine eigenen Beiträge zur Kranken- oder Pflegeversicherung. Zusätzlich zählen aber auch Mieteinnahmen, Kapitalerträge, Rentenzahlungen, Einkünfte aus Nebenjobs und sogar Unterhaltszahlungen, sofern sie regelmäßig erfolgen.

Sozialleistungen wie Kindergeld, Elterngeld oder BAföG sind hingegen vollständig beitragsfrei.

Einkommensart	Beitragspflichtig für Krankenversicherung?	Beitragspflichtig für Pflegeversicherung?	Hinweis
Gewinn aus selbstständiger Tätigkeit	Ja	Ja	Einnahmen minus Betriebsausgaben (nicht: Umsatz)
Mieteinnahmen (netto)	Ja	Ja	Nach Abzug von Werbungskosten und Abschreibungen
Kapitalerträge (auch steuerfrei)	Ja	Ja	Zinsen, Dividenden, realisierte Kursgewinne
Gesetzliche oder private Renten	Ja	Ja	Auch Betriebsrenten, Rürup oder Riester-Rente
Einkommen aus Teilzeit oder Nebenjobs	Ja (ab 603 Euro)	Ja (ab 603 Euro)	Minijobs bleiben in der Krankenversicherung beitragsfrei
Regelmäßige Unterhaltszahlungen	Ja	Ja	Auch private Vereinbarungen werden berücksichtigt
Minijobs (bis 603 Euro)	Nein	Ja	In der Pflegeversicherung beitragspflichtig
Elterngeld, Kindergeld, BAföG	Nein	Nein	Sozialleistungen sind generell beitragsfrei
Gründungszuschuss (ALG I-Anteil)	Ja	Ja	Die 300-Euro-Pauschale bleibt beitragsfrei

Du darfst Verluste aus einer Einkunftsart nicht mit Gewinnen aus einer anderen verrechnen.

Wenn du also z. B. Verluste aus einer vermieteten Immobilie machst, ändert das nichts daran, dass dein Gewinn aus der Selbstständigkeit weiterhin voll beitragspflichtig bleibt. Der Beitrag wird grundsätzlich anhand des letzten Einkommensteuerbescheids festgelegt.

Wenn du diesen nicht fristgerecht einreichst, setzt die Kasse pauschal den Höchstbeitrag an.

Das lässt sich nur durch rechtzeitige Dokumentation oder einen aktuellen Vorauszahlungsbescheid vom Finanzamt verhindern.

Wird der Krankenkassenbeitrag vom Umsatz oder Gewinn berechnet?

Wenn du selbstständig bist und freiwillig gesetzlich krankenversichert, spielt es für deinen Krankenkassenbeitrag keine Rolle, wie hoch dein Umsatz ist. Entscheidend ist allein der Gewinn, den du machst. Nicht das, was du einnimmst, sondern das, was nach Abzug deiner betrieblichen Ausgaben übrig bleibt, bildet die Grundlage für deinen Beitrag.

Gerade in Branchen mit hohem Umsatz und gleichzeitig hohen Kosten (zum Beispiel im Handel, Baugewerbe oder bei Agenturen mit vielen freien Mitarbeitenden) kann der Unterschied zwischen Umsatz und Gewinn enorm sein.

Grundlage ist dein Einkommensteuerbescheid. Genauer gesagt der dort ausgewiesene Gewinn aus deiner selbstständigen Tätigkeit. Die Krankenkasse nimmt diesen Wert und wendet darauf die regulären Beitragssätze an.

Grundlage für die Beitragshöhe	Erklärung
Gewinn laut Steuerbescheid	Einnahmen minus alle Betriebsausgaben nach § 4 oder § 5 EStG
nicht relevant	Brutto-Umsatz, unversteuertes Gesamteinkommen, liquide Mittel
auch nicht abziehbar	eigene Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung

Du kannst also alles abziehen, was betrieblich veranlasst ist: Miete für Büroräume, Fahrtkosten, Abschreibungen, Fachliteratur, Personalkosten, Telefon, Internet, Arbeitsmittel.

Das reduziert deine Bemessungsgrundlage und damit deinen Beitrag.

Aktuelle Beitragssätze in der GKV (2026)

Beitragsart	Beitragssatz
Allgemeiner Beitragssatz	14,6 Prozent
Ermäßigter Beitragssatz (ohne KG)	14,0 Prozent
Durchschnittlicher Zusatzbeitrag	2,9 Prozent
Pflegeversicherung mit Kind	3,6 Prozent
Pflegeversicherung ohne Kind	4,2 Prozent

Beachten solltest du zusätzlich die Mindest- und Höchstgrenzen, die für alle Versicherten gelten.

Rechengröße	Wert für 2026
Mindestbemessungsgrundlage	1.318,33 Euro monatlich
Beitragsbemessungsgrenze (max)	5.812,50 Euro monatlich

Liegt dein Gewinn unterhalb der Mindestbemessung, wirst du dennoch so behandelt, als hättest du diesen Wert verdient. Auch bei Nullgewinn zahlst du mindestens Beiträge auf Basis von 1.318,33 Euro im Monat.

Wie berechne ich meinen Krankenkassenbeitrag als Selbständiger?

Berechnungsgrundlage ist also der steuerrechtliche Gewinn.

Dieser ergibt sich aus deinen Einnahmen abzüglich der anerkannten Betriebsausgaben. Damit sind alle Kosten gemeint, die betrieblich veranlasst sind, zum Beispiel Miete fürs Büro, Fahrtkosten, Software, Versicherungen oder auch Abschreibungen auf Anlagegüter.

Was du nicht abziehen kannst: deine eigenen Sozialversicherungsbeiträge. Die zählen nicht als Betriebsausgaben.

Ein Beispiel macht es klarer:

Du verdienst monatlich 3.000 Euro Gewinn. Du willst dich mit Krankengeld absichern.

Dein Beitrag setzt sich dann wie folgt zusammen:

• Krankenversicherung: 3.000 × (14,6 + 2,9)% = 525,00 €
• Pflegeversicherung (mit Kind): 3.000 × 3,6% = 108,00 €
• Gesamt: 633,00 € monatlich

Wenn du dich ohne Krankengeld versicherst, wird es günstiger:

• Krankenversicherung: 3.000 × (14,0 + 2,9)% = 507,00 €
• Gesamt: 615,00 € monatlich

Die Höhe deiner Beiträge hängt direkt vom tatsächlichen Gewinn ab. Je höher deine betrieblichen Ausgaben, desto geringer dein Gewinn und desto niedriger dein Beitrag. Umsatz allein ist deshalb keine sinnvolle Berechnungsbasis.

Wenn du stark schwankende Einnahmen hast, kann es sich lohnen, eine unterjährige Anpassung zu beantragen, etwa wenn dein Gewinn im Vergleich zum letzten Steuerbescheid um mindestens 25 Prozent einbricht. Dann musst du einen aktuellen Vorauszahlungsbescheid vom Finanzamt vorlegen, und die Kasse senkt deinen Beitrag vorläufig.

Der Beitrag wird immer auf Basis deines letzten Steuerbescheids festgesetzt. Reiche den also zügig ein. Sonst droht die Maximalveranlagung.

Fallbeispiel 1: Freiberufliche Grafikdesignerin

Sarah ist 32, lebt allein und arbeitet freiberuflich als Grafikdesignerin. Sie verdient im Durchschnitt 4.000 Euro im Monat aus ihrer Tätigkeit. Dazu kommen 450 Euro aus Vermietung und 80 Euro aus Kapitalerträgen. Ihr beitragspflichtiges Einkommen liegt damit bei 4.530 Euro.

Da sie nicht privat versichert ist, sondern in der gesetzlichen Krankenversicherung freiwillig versichert ist, wird ihr Beitrag komplett auf Basis ihres gesamten monatlichen Einkommens berechnet.

Entscheidet sie sich für den vollen Tarif mit Krankengeld, ergibt sich folgende Belastung:

Beitragspflichtiges Einkommen	Krankenversicherung (17,5%)	Pflegeversicherung (4,2%)	Gesamtbeitrag
4.530 Euro	792,75 Euro	190,26 Euro	983,01 Euro

Verzichtet sie dagegen auf Krankengeld und wählt den ermäßigten Beitragssatz, zahlt sie rund 27 Euro weniger pro Monat. Doch was passiert, wenn Sarah deutlich weniger verdient?

Fällt ihr Gewinn durch einen Auftragsrückgang um 40 Prozent, reduziert sich ihr Gesamteinkommen auf etwa 2.930 Euro. Dann kann sie eine unterjährige Beitragsanpassung beantragen. Mit neuem Vorauszahlungsbescheid vom Finanzamt würden ihre Beiträge wie folgt angepasst:

Neues Einkommen	Beitragssatz (mit Krankengeld)	Neuer Monatsbeitrag
2.930 Euro	17,5% + 4,2%	636,21 Euro

Diese Maßnahme bringt ihr über 4.000 Euro Ersparnis pro Jahr.

Fallbeispiel 2: Selbstständiger Handwerksmeister mit Familie

Thomas ist 45 und betreibt ein kleines Handwerksunternehmen. Seine Umsätze liegen bei rund 180.000 Euro jährlich, seine Betriebsausgaben bei 120.000 Euro. Daraus ergibt sich ein steuerlicher Gewinn von 60.000 Euro im Jahr, also 5.000 Euro monatlich. Er ist verheiratet, hat zwei Kinder und ist freiwillig gesetzlich versichert.

Auf Basis dieses Gewinns wird sein Beitrag wie folgt berechnet:

Monatseinkommen	Krankenversicherung (17,5%)	Pflegeversicherung (3,6%)	Gesamtbeitrag
5.000 Euro	875,00 Euro	180,00 Euro	1.055,00 Euro

Hat Thomas ein schwieriges Jahr und fährt Verluste ein, weil z. B. seine Betriebsausgaben die Einnahmen übersteigen, wird trotzdem ein Mindestbeitrag fällig. Die Krankenkasse legt in dem Fall automatisch die Mindestbemessungsgrundlage von 1.318,33 Euro zugrunde:

Bemessung bei Verlust	Krankenversicherung	Pflegeversicherung	Mindestbeitrag
1.318,33 Euro	230,71 Euro	47,46 Euro	278,17 Euro

Reicht Thomas zusätzlich einen Härtefallantrag ein und wird dieser genehmigt, kann die Mindestbemessung sogar halbiert werden. Dann reduziert sich der Beitrag auf rund 139 Euro monatlich, ein deutlich spürbarer Entlastungseffekt in einer finanziellen Krisenphase.

Ab wann lohnt sich eine PKV für Selbstständige?

Wenn du als Selbstständiger überlegst, ob sich die private Krankenversicherung lohnt, dann brauchst du eine klare Zahl.

Nehmen wir dafür einen hochwertigen PKV-Tarif als Maßstab. Ein Premiumtarif mit sehr guter Leistung kostet in der PKV etwa 800 Euro im Monat (bei maximal geringen Risikozuschlägen).

In der gesetzlichen Krankenversicherung hängt dein Beitrag vom Gewinn ab. Der GKV-Höchstbeitrag für 2026 liegt bei rund 1.261 Euro im Monat, wenn du über der Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 Euro im Monat liegst. Das entspricht einem Jahresgewinn von etwa 69.750 Euro.

Jetzt vergleichen wir:

Wenn du 69.750 Euro oder mehr pro Jahr verdienst, zahlst du in der GKV den Höchstbeitrag.

Das sind fast 460 Euro mehr im Monat als im Beispiel-PKV-Tarif mit 800 Euro. Die PKV lohnt sich also ab diesem Einkommen nicht nur wegen der besseren Leistungen, sondern auch finanziell. Schon bei einem monatlichen Gewinn von etwa 5.000 Euro ist die PKV gleichauf oder günstiger als die GKV.

Eine einfache Übersicht:

Monatlicher Gewinn	GKV-Beitrag (für 2026)	Beispiel-PKV (Premiumtarif)	Monatliche Differenz
3.000 Euro	ca. 525 Euro	800 Euro	PKV teurer
4.000 Euro	ca. 700 Euro	800 Euro	fast gleichauf
5.000 Euro	ca. 875 Euro	800 Euro	PKV günstiger
6.000 Euro	1.261 Euro	800 Euro	über 460 Euro Ersparnis

Je höher dein Gewinn, desto eher lohnt sich die PKV auch finanziell. Und das ohne dabei auf Komfort oder medizinische Qualität zu verzichten. Wenn du also regelmäßig über 4.500 bis 5.000 Euro Gewinn im Monat erzielst und keine unterhaltspflichtigen Kinder mitversichern musst, ist der Wechsel in die PKV nicht nur ein Upgrade in der Versorgung, sondern unter dem Strich auch eine sinnvolle wirtschaftliche Entscheidung.

Ob sich der Wechsel für dich final lohnt, hängt natürlich von weiteren Faktoren ab. Lass uns das gerne in einem kostenlosen Erstgespräch gemeinsam herausfinden. Ich gehe mit dir deine komplette Gesundheitshistorie durch, schau mir deine individuelle Situation an und bewerte auf dieser Basis, ob sich der Wechsel in die PKV für dich lohnt.